英國存款利息學生退稅 - 留學

又到了四月 不只台灣要申報所得稅 英國也要報稅了 這是我在英國第二次收到利息收入

就以去年退稅的例子 跟大家分享 希望還有用

2010.11.05

大家或許會留意到六月底 七月初的bank statement多了一筆interest利息收入

金額為數不小 更重要的是還可以退稅 對於生活費不無小補 不要被英國人白白賺走

還在英國的大家 有空就去把該要的英鎊要回來吧~


英國的所得稅結算在每年的四月 以今年為例 tax year: 6 Apr 2009- 5 Apr 2010

在這期間的利息所得 Gross interest(總利息) 銀行通常都會扣掉20%的利息給英國政府

扣稅後得到的是 Net interest(淨利息)

學生的身份 不是tax payer 所以不用課稅 HM Revenue & Customs財稅部門必須退稅

non-tax payer有兩種方法 避免被課利息稅

1. 填寫R85 form 申請interest tax free 之後每年收到的利息都是未扣稅的Gross interest

2. 填寫R40 form 去claim tax back

通常對於新入學的學生 很難去清楚稅務體制 一年之後發現有利息入帳 才會想到有稅可退

所以申請退稅的方法大致如下

1. 到HM Revenue & Customs (HMRC) 網站下載R40 form 或線上order郵寄表格 http://www.hmrc.gov.uk

2. 填寫R40 - Tax Repayment Form 一共有四頁(2010) http://www.hmrc.gov.uk/forms/r40.pdf

第一頁是基本個人資料 tax reference不用填因為是第一次申請 而National Insurance number若沒有可不填

第二頁填寫Gross interest, 被扣的稅, net interest是多少 此可根據銀行開的annual interest summary填寫確切

第三頁免填 與利息退稅無關

第四頁可選擇填寫銀行帳戶資料 稅可直接退到個人帳戶

3. 郵寄到當地的tax office (可從HMRC網站的 find a Tax Office查詢 http://search2.hmrc....ator.jsp?type=1)

若當地沒有tax office 就一律寄到

Leicester & Northants (Claims),
Saxon House,
1 Causeway Lane,
Leicester,
LE1 4AA

以Newcastle upon Tyne為例 Northumbria Tax Office地址為

Customer Operations
Aidan House
All Saints Business Centre
Newcastle-Upon-Tyne
NE1 2TT

4. 約四周後可收到退稅款項


note: 申請退稅的信封內 不需要夾帶任何銀行開的利息證明 自己留底就可以
note: 退稅的申請時效長達四年 不用怕錯過時間 無法申請
Time limits for reclaiming tax
Tax year Tax year ended on You must claim by:
2009-10 5 April 2010 5 April 2014

PS. 以Lloyds銀行為例

classic current account: annual gross interest 0.10%, annual net interest 0.08%

年利息退稅額才幾p到幾鎊 郵寄費都不夠了 就懶得申請了

但classic saving account: 頭一年有annual gross interest 1.60%, annual net interest 1.28%

年利息退稅額可達十幾鎊以上 不無小補

*我個人經驗是 9月11號 寄出 11月1號 利息入帳戶頭 約七周

by David

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